Online-Fokus: Lohnsteuer und Sozialversicherung aktuell

Montag, 07.12. und Dienstag, 08.12.2026, Lohnsteuer jeweils von 14 bis 17 Uhr

Freitag, 11.12.2026, Sozialversicherung von 9 bis 13 Uhr

Wie in jedem Jahr zum Ende des Jahres stellt der Jahreswechsel alle Beteiligten in der Personalabrechnung, Personalverwaltung, Controlling und in den Steuerkanzleien vor neue Herausforderungen. Regelmäßig erwarten Sie Änderungen und Neuerungen, die schnell und rechtssicher umgesetzt werden müssen. Neben dem Steuer- und Arbeitsrecht haben die gesetzlichen Änderungen und aktuellen Neuerungen im Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht entsprechende Auswirkungen auf die Entgeltabrechnung.

Im Rahmen dieses Seminars erfahren Sie, welche aktuellen Änderungen Sie in der täglichen Arbeit beachten müssen, in welchen Fällen konkreter Handlungsbedarf besteht und wie Sie die Neuregelungen in der Praxis umsetzen. Sie erhalten zum Seminar umfangreiche Teilnehmerunterlagen.

Eigens für die Seminarreihe erstellte umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplizierten Materie bei und bieten den Seminarteilnehmern zudem ein geeignetes Nachschlagewerk für die Bewältigung der alltäglichen Probleme in der beruflichen Praxis. Für die Beantwortung von Fragen aus dem Teilnehmerkreis gibt es ausreichend Gelegenheit.

Lohnsteuer

Aktuelle Gesetzesänderungen und Gesetzgebungsvorhaben

• Steueränderungsgesetz 2026

- Steuerfreie Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeitszuschläge: Änderung bei der Ermittlung des für die Berechnung der Zuschläge maßgebenden „Grundlohns“

- Abgrenzung Auswärtstätigkeit ? erste Tätigkeitsstätte: Verkürzung des maßgeblichen Zeitraums für die Annahme einer „dauerhaften Zuordnung“

- Mitteilungspflichten bei Vorsorgeaufwendungen (insb. private KV- und PV-Beiträge)

- Ungekürzte Kinder- und Ausbildungsfreibeträge für Kinder mit Wohnsitz in der EU

- Änderungen beim elektronischen Datenaustausch im LSt-Abzugsverfahren

- Eröffnung des Freibetragsverfahrens für freiwillig gesetzlich kranken- bzw. pflegeversicherte Arbeitnehmer

- Vorsorgepauschale im LSt-Abzugsverfahren

- Umfassende Überarbeitung und Ergänzung der Regelungen zur LSt-Bescheinigung

Einkommensteuerreformgesetz 2027

- Anhebung des maximal zulässigen „Grundlohns“ für die Berechnung der steuerfreien Sonntags- und Feiertagszuschläge

- Anhebung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags

- Anhebung des Kindergeldes und der Kinderfreibeträge ab 2027

- Anhebung des Grundfreibetrages sowie Anpassung des Spitzen- und Reichensteuersatzes

- Anhebung des einheitlichen Pauschbetrages bei sog. Mini-Jobs

Aktivrentengesetz

- Einführung eines Steuerfreibetrages für nach Erreichen der Regelaltersgrenze vereinnahmten sozialversicherungspflichtigen Arbeitslohn aus aktiver Tätigkeit

- Umfangreicher FAQ der Finanzverwaltung zur sog. „Aktivrente“

Betriebsrentenstärkungsgesetz

- Anhebung der Geringverdienergrenze für den BAV-Förderbetrag

- Anhebung des BAV-Förderbetrages

- Abfindung von BAV-Kleinanwartschaften zugunsten höherer Renten

Lohnsteuer-Änderungsrichtlinien 2027

• Erhöhung des steuerfreien Mindestbetrages sowie des ohne Einzelnachweis anzuerkennenden Tagesbetrages für ehrenamtliche Tätigkeiten
• Nachträgliche Zahlungen bei Altersteilzeit
• Wichtige Änderungen bei der Behandlung betrieblicher Veranstaltungen aus besonderem Anlass (z.B. Arbeitnehmerjubiläum, Verabschiedung oder runder Arbeitnehmer-Geburtstag)
• Überlassung von Park- oder Einstellplätzen an der ersten Tätigkeitsstätte oder in deren Nähe
• Lohnsteuerabzug bei beschränkter Steuerpflicht bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern

Aktuelles zu folgenden Themenkomplexen (insbesondere neue Rechtsprechung und neue Verwaltungsanweisungen)

• Reisekosten, doppelte Haushaltsführung und Umzugskosten
• Weitere Steuerbefreiungsvorschriften
• Firmenwagengestellung und Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
• Besteuerung weiterer Sachzuwendungen (u.a.):

- Amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2027

- Aktualisierte Übersichten „Mahlzeitengestellungsfälle“ und „Steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen“

- 50 €-Freigrenze

- Betriebsveranstaltungen

• Abgrenzung steuerpflichtiger Arbeitslohn ? nicht steuerbare Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichem AG-Interesse
• LSt-Pauschalierung (§§ 40, 40a, 40b EStG) und ESt-Pauschalierung (§ 37b EStG)
• Detaillierte Übersicht über die „Lohnsteuerwerte 2027“ (=> Steuerbefreiungen, Bewertungsvorteile, Pauschalierungsmöglichkeiten) mit daraus resultierenden Gestaltungsmöglichkeiten
• Besonderheiten bei Gesellschafter-Geschäftsführern
• Auslandstätigkeiten und Steuerbefreiungen aufgrund DBA/ATE
• Ausgewählte Einzelfragen zu Werbungskosten von Arbeitnehmern
• Ausgewählte Einzelfragen zur ESt-Veranlagung von Arbeitnehmern

Sozialversicherung

Beitragsrecht

• Zahlen, Daten und Fakten zur Entgeltabrechnung 2027

- Beitragssätze, Beitragsbemessungsgrenzen, Beitragszuschuss zur KV/PV, Bezugsgrößen, Beiträge zur bAV, weitere Beitragssätze, Umlage- und Erstattungssätze, Fälligkeit- und Nachweise der GSV-Beiträge

- Sachbezugswerte

- Künstlersozialabgabe

Versicherungsrecht

• Mini- und Midijobs 2027
• Mindestlohnanhebung und die Auswirkungen auf die Sozialversicherung (Entgeltabrechnung) Geringfügigkeits-Richtlinien ab 01.01.2027
• Möglichkeit zur Aufhebung der RV-Befreiung seit 01.07.2026
• Zukunft: Abschaffung oder Reform bei den Minijobs?

Jahresarbeitsentgeltgrenze

• Grundsätzliches / Allgemeine Jahresarbeitsentgeltgrenze
• Besondere Jahresarbeitsentgeltgrenze
• Bedeutung und Ermittlung des regelmäßigen Jahresarbeitsentgelts (JAE)
• Überschreiten / Unterschreiten der JAE-Grenze

Meldewesen

• Jahresmeldung 2026
• UV: Jahresmeldung 2026
• UV: Elektronischer Lohnnachweis
• Künstlersozialkasse: Jahresmeldung 2026
• euP: Übermittlung der Daten aus der Finanzbuchhaltung
• eAU: Erweiterung des elektronischen Meldeverfahrens
• Änderungen im DEÜV-Verfahren

Krankenversicherungsrecht

• GKV-Beitragsentlastungsgesetz – und andere Gesetze:

- Höhe des Bundeszuschusses / Finanzierung

- Änderungen in der Familienversicherung?

- Erhöhte Zuzahlungen für gesetzlich Versicherte

- Teil-Krankschreibung

- Vorgaben für Arztpraxen und andere Leistungserbringer

• Digitale Innovationen?

Pflegeversicherungsrecht

• Pflegeneuordnungsgesetz – und andere Gesetze

- Änderungen im Leistungsbereich und strukturelle Veränderungen

- Änderungen in der Finanzierung: Beitragsbemessung, Beitragssatz Kinderloser, Mitversicherung, Minijobs

Rentenversicherungsrecht

• Anpassung der Hinzuverdienstgrenzen für Erwerbsminderungsrentner
• Frühstartrente: Staatliches Vorsorgedepot für Kinder und Jugendliche zwischen 6 und 18
• Altersvorsorge: Vorsorgedepot anstelle Riester-Rente
• Rentenreformpaket – und andere Gesetze:

- Stufenweise Anhebung des Rentenversicherungsbeitrags

- Abschaffung des abschlagsfreien Renteneintritts für langjährig Versicherte

- Sukzessive Anhebung der Altersgrenzen

- Altersteilzeit erst ab 58 Jahren

Arbeitsmarkt / Beschäftigung

• Mindestlohn: Aktuelle Werte und maßgebliche Branchenmindestlöhne
• Mindestausbildungsvergütungen: Veränderung zum 01.01.2027
• Ausgleichsabgabe 2026 für Scherbehinderte
• Entgeltunterlagen: Ab 2027 in digitaler Form verpflichtend
• Reform für den Arbeitsmarkt – und andere Gesetze:

- Änderungen der Regelungen bei Krankschreibungen

- Ausweitung der sachgrundlosen Befristung

- Auflösung von Arbeitsverhältnissen mit Abfindungsoptionen für Höchstverdiener

• Elterngeld-Reform 2027 – und andere Gesetze

- Kürzung der Bezugsdauer

- Anpassung bei den Zahlbeträgen

Steuerrecht

• Anhebung von Freibeträgen, Steuerstufen und Kindergeld
• Erhöhung des förderfähigen Arbeitgeberbeitrags bei Betriebsrenten für Geringverdiener
• Reformpaket und andere Gesetze

- Minijobs: Höhere Pauschalsteuer

- Anpassung der Obergrenzen für steuerfreie Überstunden

- Abfindungszahlungen bei Jobwechsel

Aktuelle Rechtsprechung von BSG, EuGH und BAG

• Z.B. Weiterentwicklung aufgrund des Herrenberg Urteils

- Beurteilung von Lehrenden

• Z.B. Neues Gesetz zur Arbeitszeiterfassung (Auswirkungen)?