Online-Fokus: Lohnsteuer und Sozialversicherung aktuell

Montag, 07.12. und Dienstag, 08.12.2026, Lohnsteuer jeweils von 14 bis 17 Uhr

Freitag, 11.12.2026, Sozialversicherung von 9 bis 13 Uhr

Wie in jedem Jahr zum Ende des Jahres stellt der Jahreswechsel alle Beteiligten in der Personalabrechnung, Personalverwaltung, Controlling und in den Steuerkanzleien vor neue Herausforderungen. Regelmäßig erwarten Sie Änderungen und Neuerungen, die schnell und rechtssicher umgesetzt werden müssen. Neben dem Steuer- und Arbeitsrecht haben die gesetzlichen Änderungen und aktuellen Neuerungen im Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht entsprechende Auswirkungen auf die Entgeltabrechnung.

Im Rahmen dieses Seminars erfahren Sie, welche aktuellen Änderungen Sie in der täglichen Arbeit beachten müssen, in welchen Fällen konkreter Handlungsbedarf besteht und wie Sie die Neuregelungen in der Praxis umsetzen. Sie erhalten zum Seminar umfangreiche Teilnehmerunterlagen.

Eigens für die Seminarreihe erstellte umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplizierten Materie bei und bieten den Seminarteilnehmern zudem ein geeignetes Nachschlagewerk für die Bewältigung der alltäglichen Probleme in der beruflichen Praxis. Für die Beantwortung von Fragen aus dem Teilnehmerkreis gibt es ausreichend Gelegenheit.

Lohnsteuer

Aktuelle Gesetzesänderungen und Gesetzgebungsvorhaben

• Steueränderungsgesetz 2026

- Steuerfreie Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeitszuschläge: Änderung bei der Ermittlung des für die Berechnung der Zuschläge maßgebenden „Grundlohns“

- Abgrenzung Auswärtstätigkeit ? erste Tätigkeitsstätte: Verkürzung des maßgeblichen Zeitraums für die Annahme einer „dauerhaften Zuordnung“

- Mitteilungspflichten bei Vorsorgeaufwendungen (insb. private KV- und PV-Beiträge)

- Ungekürzte Kinder- und Ausbildungsfreibeträge für Kinder mit Wohnsitz in der EU

- Änderungen beim elektronischen Datenaustausch im LSt-Abzugsverfahren

- Eröffnung des Freibetragsverfahrens für freiwillig gesetzlich kranken- bzw. pflegeversicherte Arbeitnehmer

- Vorsorgepauschale im LSt-Abzugsverfahren

- Umfassende Überarbeitung und Ergänzung der Regelungen zur LSt-Bescheinigung

Einkommensteuerreformgesetz 2027

- Anhebung des maximal zulässigen „Grundlohns“ für die Berechnung der steuerfreien Sonntags- und Feiertagszuschläge

- Anhebung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags

- Anhebung des Kindergeldes und der Kinderfreibeträge ab 2027

- Anhebung des Grundfreibetrages sowie Anpassung des Spitzen- und Reichensteuersatzes

- Anhebung des einheitlichen Pauschbetrages bei sog. Mini-Jobs

Aktivrentengesetz

- Einführung eines Steuerfreibetrages für nach Erreichen der Regelaltersgrenze vereinnahmten sozialversicherungspflichtigen Arbeitslohn aus aktiver Tätigkeit

- Umfangreicher FAQ der Finanzverwaltung zur sog. „Aktivrente“

Betriebsrentenstärkungsgesetz

- Anhebung der Geringverdienergrenze für den BAV-Förderbetrag

- Anhebung des BAV-Förderbetrages

- Abfindung von BAV-Kleinanwartschaften zugunsten höherer Renten

Lohnsteuer-Änderungsrichtlinien 2027

• Erhöhung des steuerfreien Mindestbetrages sowie des ohne Einzelnachweis anzuerkennenden Tagesbetrages für ehrenamtliche Tätigkeiten
• Nachträgliche Zahlungen bei Altersteilzeit
• Wichtige Änderungen bei der Behandlung betrieblicher Veranstaltungen aus besonderem Anlass (z.B. Arbeitnehmerjubiläum, Verabschiedung oder runder Arbeitnehmer-Geburtstag)
• Überlassung von Park- oder Einstellplätzen an der ersten Tätigkeitsstätte oder in deren Nähe
• Lohnsteuerabzug bei beschränkter Steuerpflicht bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern

Aktuelles zu folgenden Themenkomplexen (insbesondere neue Rechtsprechung und neue Verwaltungsanweisungen)

• Reisekosten, doppelte Haushaltsführung und Umzugskosten
• Weitere Steuerbefreiungsvorschriften
• Firmenwagengestellung und Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
• Besteuerung weiterer Sachzuwendungen (u.a.):

- Amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2027

- Aktualisierte Übersichten „Mahlzeitengestellungsfälle“ und „Steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen“

- 50 €-Freigrenze

- Betriebsveranstaltungen

• Abgrenzung steuerpflichtiger Arbeitslohn ? nicht steuerbare Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichem AG-Interesse
• LSt-Pauschalierung (§§ 40, 40a, 40b EStG) und ESt-Pauschalierung (§ 37b EStG)
• Detaillierte Übersicht über die „Lohnsteuerwerte 2027“ (=> Steuerbefreiungen, Bewertungsvorteile, Pauschalierungsmöglichkeiten) mit daraus resultierenden Gestaltungsmöglichkeiten
• Besonderheiten bei Gesellschafter-Geschäftsführern
• Auslandstätigkeiten und Steuerbefreiungen aufgrund DBA/ATE
• Ausgewählte Einzelfragen zu Werbungskosten von Arbeitnehmern
• Ausgewählte Einzelfragen zur ESt-Veranlagung von Arbeitnehmern

Sozialversicherung

Die Inhalte folgen demnächst!

Voraussetzung zur Teilnahme am Live-Stream/Online-Teilnahme

Sie benötigen einen PC oder ein Laptop mit Internetzugang, Kamera und Lautsprecher. Die Zugangsdaten erhalten Sie nach Ihrer Anmeldung durch den Veranstalter, die Haus der Unternehmer GmbH. Wir schicken den link an die EMail-Adresse, die uns vorliegt. Bitte lassen Sie uns frühzeitig wissen, wenn Sie eine andere EMail-Adresse wünschen. Bitte wählen Sie sich einige Minuten vor dem Start des Seminares ein.